现金流量的定比分析,现金流量表定比分析

如何对现金流量表进行定性和定量分析

1、现金流量表的结构分析，是指按照现金流量表中现金流量的分类，对各类现金流量进行结构性分析，具体讲就是计算各类流量分别占现金及现金等价物净增加额的比重，以及各自结构的分析。

2、现金流量表是以收付实现制为编制基础，反映企业在一定时期内现金收入和现金支出情况的报表。

3、现金流量的结构分析 现金流量结构分析包括流入结构、流出结构和流入流出比例分析，下面以深圳市某股份 有限公司（以下简称M公司） 1998年年报（报表数据从略）为例加以说明。

现金流量比率

1、现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债 经营现金流量比率（Operating Cash Flow Ratio）是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。现金流量比率就是现金流动负债比率 比例：经营活动现金净流量占总现金流出的比率。

2、%比较合适。如果现金流量比率过高，则说明企业的流动资产没有得到合理利用，现金资产的盈利能力较低，而这类资产的金额过高会导致企业的机会成本增加，所以一般以20%为宜。现金比率是指速动资产减去应收账款后的余额与流动负债之间的比率，它最能反映企业直接支付流动负债的能力。

3、该计算公式是现金流量比率等于经营活动现金流量净额除以流动负债。现金流量比率反映了企业短期偿债能力，比率越高，说明企业短期偿债能力越强。现金流量比率只适用于中小型企业，且不具备可比性。

4、现金流量比率计算公式 经营现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100%。经营现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债。经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债。

5、现金流量比率的计算公式：现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债，现金流量比率是反映企业短期偿债能力的一个财务指标。

请问什么是现金流量比率?

现金比率（Cash Ratio）：用于衡量公司现金及现金等价物能够覆盖其短期债务的能力，是现金及现金等价物与短期债务之比。这个指标可以反映公司短期偿债能力的强弱。一般来说，这个比率越高，说明公司有足够的现金及现金等价物来应对短期债务。

区别是：经营现金流量比率是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。即经营现金流量比率；现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性；现金流动负债比率，是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率。

巴菲特推崇“现金为王”。今天开始学习有关现金的几个关键指标，先学习“现金流量比率”“现金流量”这个指标可以看出公司存活能力，可以从三个方面来考察“现金流量”：100/100/10；现金占总资产比例；平均收现天数。

经营现金流量比率和现金流量比率是同一概念，其他的是不同概念。区别：经营现金流量比率（Operating Cash Flow Ratio）是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。即经营现金流量比率。公式：现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。

现金比率过高就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加 经营现金流量比率（Operating Cash Flow Ratio）是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。经营活动现金净流量占总现金流出的比率。